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作为中国人，教育一直是父母对子女的一大期望。不管是在中国，还是在加拿大，父母都希望自己的子女可以受到良好的教育。但是，好学校同样也意味着高昂的续费，这个在世界范围内都是如此。通过这几年的观察，加拿大大学的学费是一年比一年高。所以，为了让国民可以得到良好的教育，加拿大政府提出了RESP。
RESP是Registered Education Saving Plan 的简写。翻译成中文就是注册教育储蓄计划。这个计划的目的是希望家长为自己的子女的教育多多考虑，提前打算。为了鼓励家长参与这个储蓄计划，政府对参与计划的家庭提供津贴。
同我之前介绍的RRSP，一样，RESP同样属于注册储蓄计划。但是也有不同。RRSP可以用来抵税，个人所得税的计算是扣除RRSP后的数目进行计算。RESP则没有这个优势，但是同RRSP在取钱时需要按照收入税率进行计算个人所得税相比，RESP在取钱时则有交很少税和不用缴税的优势。这个在后面将详细讨论。
RESP的构成：
1.基本供款：此部分由家长负责，最多终身供款可到5万元。按照自己实际的经济能力进行供款，但是还是建议在能力范围内进行最大的供款，因为如果从孩子出生就按照每年5000供款，18年后（虽然可以供款到孩子21岁，但因为政府津贴只到18岁，所以暂时按照18年计算），也就是孩子18岁时，按照8%的收益率，就是124795加币的收益，本金却只有5万。收益率是150%。如果是按照2500的年供款，同样18年，8%的收益率，就是101116 加币。本金是45000. 收益率是124%。 本金的多少决定了将来孩子的学费的多少。
2.CESG：RESP的最大优势就是政府的津贴计划了，这个叫CESG（Canada Education Savings Grant）教育储蓄津贴。政府按照父母的供款（Contribution）（这个和RRSP的供款是一样的）提供20%的补助，最多到500加币（之前是400）。也就是说父母每年供款2500加币，政府将提供500加币的补助。RESP年供款最多5000，但是政府也是给500，因为是最大额度。不过考虑到RESP的增长同RRSP一样，是不用缴税的（取钱时交，也就是所谓的延税）越早供款，越大供款，其实对子女将来的教育越有帮助，因为学费也相应的增多了许多。如果从孩子出生就开设RESP帐户，并且按照每年2500的数额供款，到孩子到了18岁，一共可取得政府津贴9000加币。同样，这9000也要考虑到复利增长的效应，500的年津贴，按照18年，8%收益率计算，就是20223的收益了。
3.ACESG: 除了上面说的CESG，政府还提供额外的CESG，帮助收入比较低的家庭，这个叫Additional Canada Education Savings Grant。（1）如果你的家庭年净收入低于$36,378，则你为子女存入RESP账户的头500元储蓄金可得40%的津贴的加拿大教育储蓄津贴。
（2）如果你的家庭年净收入低于$72,756，则你为子女存入RESP账户的头500元储蓄金可得30%的津贴的加拿大教育储蓄津贴。
4.最后，加拿大政府更提供加拿大学习津贴 (Canada Learning Bond)
如果你的孩子是2003年12月31日以后出生,同时你正在领取国家儿童福利补贴, 你就可以在第一次开户时获得$500, 之后15年的时间内每年得到100元的额外补贴,总共最多领取$2000.
所以，对于一般的家庭来说（孩子03年12月31日前出生）从孩子出生到他成长到18岁，如果是按照5000的最大年供款额度来计算。您的孩子一共在RESP帐户中将有学费145018. 如果是按照2500的年供款，您的孩子将有学费121339. 按照政府规定，只要孩子之后进入政府认可的正规大学院校进行深造，家长可以从RESP中取出本金，比如是按照5000的年供款，则可将18年的5万本金全部取出（因为本身这5万就是税后收入，所以和RRSP不一样，在取出时不需再交税）然后津贴加收益的95018可以用孩子的名义取出。因为孩子在读书，基本上没收入，所以这9万多可以分4年取出，基本不需要交税。再加上父母的5万本金，按照4年平均分，孩子一年可以得到12500，加上之前用孩子名义取出的津贴加增长收益的95018 ，平均孩子一年可以有23755的学费。那么总计就是：36255一年。因为我之前是留学生身份，学费比加拿大本土学生贵很多，一年3万多也够我花了，所以我相信，3万多的学费，也肯定够使都已经移民的您的孩子读书了。如果孩子读完大学还有剩余款项，可以转入父母RRSP中，也不会浪费掉。
附上一个小技巧，因为加拿大9000的年收入是免交个人所得税的，所以如果孩子每年只从津贴加收益里面取9000，再加上父母本金的12500，其实一年也有2万多块的学费，而且避免了交个税。这样4年下来，还可以剩余59018，可以转入父母的RRSP中，避免浪费。
PS，为了做个比较，我们将RESP和将钱存银行做个对比。时间同样是18年，如果按照5000的年供款，3%的定期存款利率，我们暂且不考虑银行利息是要交税的，那么当孩子18岁是，的确是有120584的学费，可是这个是18年年年都要储蓄5000，那么本金就是9万，收益率是34%。但是考虑到利息是作为收入要交税的，所以事实上收益绝对不会是34%，只会更低。所以通过比较，我们可得出同样是为孩子储蓄学费，开设RESP帐户将对您和您的孩子有更大的获益。
为了孩子的将来，参与教育储蓄计划是作为家长对孩子的爱的表示。因为RESP涉及项目繁多，所以此文仅做简单介绍，大家有什么疑问可跟帖询问，也可PM或致电，我将会有问必答。
[ 本帖最后由 kaneyang 于 2008-8-14 02:45 编辑 ] |
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